Quelles sont les meilleures stratégies de gestion de trésorerie pour votre entreprise ?

Qu’est-ce que la gestion de trésorerie en entreprise ?

La trésorerie est l'ensemble des ressources financières immédiatement disponibles dont dispose l'entreprise à un moment donné.

Définition et enjeu de la gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie est également connue sous le terme cash management. Cela consiste à surveiller et à analyser les flux de trésorerie d'une entreprise, tout en les améliorant. Ce management donne la possibilité de vérifier que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour ses opérations courantes tout en optimisant l'utilisation de ces liquidités. 

Quels sont les responsabilités et le rôle d'un trésorier ou CFO ?

Le trésorier ou le Chief Financial Officer (CFO) est responsable de :

• La surveillance les flux de trésorerie, pour cela, il doit effectuer une analyse comptable des entrées et sorties de fonds pour conserver un équilibre ;
• La conduite des risques financiers en identifiant et mitigeant les risques liés aux fluctuations de trésorerie
• L’élaboration des stratégies financières en développant des plans pour améliorer la gestion des liquidités et maximiser les rendements.
  
  Avec une vision à long terme, le CFO dirige les budgets, les prévisions et fixe les objectifs. En tant que leader financier et manager expérimenté, il accompagne la transformation digitale et peut également superviser la paie et les aspects juridiques, ce qui nécessite des connaissances solides en droit du travail et fiscal.

Les fondamentaux de la gestion de trésorerie

La gestion de trésorerie repose sur une connaissance des flux financiers, des indicateurs clés et des outils nécessaires pour maintenir la stabilité financière et la rentabilité de l'entreprise : explications.

Flux de trésorerie : entrées et sorties

Les flux de trésorerie sont les mouvements de liquidités entrant et sortant de l'entreprise : 

• Les entrées de trésorerie proviennent principalement des ventes, des investissements, et des financements ;
• Les sorties regroupent les paiements des fournisseurs, les salaires, et les autres dépenses opérationnelles.

Un flux de trésorerie positif indique que les encaissements surpassent les décaissements, attestant de la rentabilité et de la bonne santé financière de l'entreprise. Ce critère s’avère fondamental dans l'obtention de crédits pour des investissements. 

À l'inverse, des flux négatifs prolongés signalent une situation financière précaire. L’entreprise devient insolvable aux yeux des banques et cette situation peut mener à la faillite. Dans ce cas, l'entreprise doit trouver d'autres sources de financement.

Liquidité et solvabilité : définitions et différences

La solvabilité d'une entreprise est sa capacité à faire face à ses engagements financiers en cas de cessation d'activité, ce qui signifie que ses actifs doivent être supérieurs à ses passifs. Elle se mesure à court, moyen, et long terme via le bilan comptable, en tenant compte des dettes à échéances spécifiques. 

La liquidité, en revanche, est la capacité de l'entreprise à payer ses dettes à court terme, ce qui nécessite des fonds de roulement suffisants pour couvrir le décalage entre recettes et dépenses. Les banques, par exemple, doivent maintenir un ratio de liquidité minimum pour répondre aux demandes de retrait imprévues. Ce point est capital pour éviter les crises de confiance comme celle de 2008. 

Enfin, retenez que la liquidité se distingue de la solvabilité par l'horizon temporel : court terme pour la liquidité et long terme pour la solvabilité. 

Ainsi, une entreprise peut être solvable sans être liquide si elle possède plus d'actifs que de dettes à long terme, mais manque de liquidités à court terme. 

Outils de base pour la gestion de trésorerie

Pour un pilotage performant, vous devez surveiller quotidiennement l'état de votre trésorerie, cela vise principalement les encaissements et décaissements. Pour cela, envisagez :

• Le rapprochement bancaire qui consiste à vérifier que les factures émises ou reçues correspondent bien aux mouvements sur les comptes bancaires ;
• L’identification de sa position de trésorerie, c'est-à-dire connaître l'état de la trésorerie à un moment donné. Cela peut être déterminé à partir du bilan annuel ou mensuel, grâce à un tableau de suivi rigoureux ;
• L’utilisation de tableaux de flux de trésorerie qui permettent de visualiser les entrées et sorties de fonds sur une période donnée ;
• L’élaboration de budgets prévisionnels qui aident à planifier les besoins de trésorerie futurs ;
• L’étude de ratios de liquidité qui sont des indicateurs financiers tels que le ratio de liquidité générale et le ratio de liquidité immédiate.

Quelles stratégies pour optimiser la gestion de trésorerie

Pour booster vos process, instaurez des prévisions précises, gérez activement les délais de paiement (DSO) et de recouvrement, et utilisez des outils technologiques avancés pour automatiser les processus financiers.

Prévisions de trésorerie

Les prévisions de trésorerie s’avèrent fondamentales pour anticiper les besoins financiers futurs. Elles impliquent l'estimation des entrées et sorties de fonds basées sur des données historiques et des projections futures.

Gestion des délais de paiement et de recouvrement

La gestion pro-active des délais de paiement et de recouvrement permet de maintenir un flux de trésorerie équilibré. Pour ce faire, les entreprises doivent :

• Optimiser les délais de paiement et négocier des termes de paiement favorables avec les fournisseurs ;
• Accélérer le recouvrement des créances et utiliser des politiques de crédit strictes et des techniques de recouvrement performantes.

Utilisation des outils SaaS pour la gestion de trésorerie

Les outils SaaS (Software as a Service) comme Mooncard facilitent la gestion de trésorerie en proposant des fonctionnalités avancées pour le suivi des dépenses, la gestion des factures, et l'automatisation des processus financiers.

Quelles sont les meilleures pratiques de gestion de trésorerie ?

Les meilleures pratiques de gestion de trésorerie englobent un suivi rigoureux des flux de trésorerie, l'optimisation des réserves de liquidités, l'automatisation des processus financiers et la mise en place de prévisions budgétaires précises pour anticiper les besoins futurs : décryptage.

Suivi et analyse réguliers des flux de trésorerie

L'administration des ressources implique toutes les actions nécessaires pour surveiller les flux financiers (entrées et sorties de fonds) et suivre divers indicateurs financiers afin de garantir la rentabilité de l'entreprise, tels que :

• La trésorerie nette ;
• Le seuil de rentabilité ;
• Le fonds de roulement net global ;
• Le besoin en fonds de roulement ;
• La capacité d'autofinancement ;
• Le budget prévisionnel ;
• Et le cash burn.

Une surveillance régulière des flux de trésorerie permet d'identifier rapidement les anomalies et de prendre des mesures correctives. C’est pourquoi, les entreprises doivent établir des rapports financiers fréquents et détaillés.

 
Optimisation des réserves de trésorerie

Maintenir des réserves de trésorerie adéquates pour faire face aux imprévus demeure inévitable. Les entreprises doivent déterminer un seuil de trésorerie minimum à conserver.

Pour financer ses investissements, une entreprise peut soit recourir à des financements externes, tels que des emprunts, des subventions ou des augmentations de capital, soit les financer elle-même par autofinancement.

Automatisation des processus financiers

L'automatisation des processus financiers aide à réduire les erreurs humaines, à gagner du temps et à améliorer l'efficacité opérationnelle. Les solutions de gestion de trésorerie automatisées permettent de centraliser et de simplifier la gestion des flux de trésorerie.

Ainsi, la gestion de trésorerie dépasse le simple suivi des relevés bancaires et du cash flow. Elle comporte également d'autres tâches, comme :

• La création de prévisions et de budgets pour anticiper les imprévus et planifier les investissements nécessaires à la croissance de l'entreprise ;
• La préparation de plans de financement spécifiques à des projets particuliers ;
• La comptabilité, avec laquelle la gestion de trésorerie est interconnectée. En effet, une comptabilité précise et à jour est indispensable pour un contrôle précis de la trésorerie.
  
  

Success stories : cas pratiques et témoignages

Kevin Appiah, CFO d'O'Tacos, loue la solution Mooncard pour sa flexibilité et son dynamisme, adaptés aux besoins de son équipe. O'Tacos, avec ses 300 restaurants en Europe, a choisi Mooncard pour trois raisons principales : 

• L'intégration comptable ;
• La gestion des budgets ;
• Et la gestion des charges. 

Dans un autre contexte, Edouard Risso, CFO du groupe Indigo, affirme que Mooncard apporte des gains significatifs en termes de temps, de comptabilité et de réduction de la fraude. Indigo, opérant 660 parcs dans 140 villes avec 1600 employés, a choisi Mooncard pour trois raisons : 

• Le gain de temps grâce à la suppression des avances de frais ;
• La remontée automatique des informations directement dans l'ERP ;
• Et l'accompagnement des équipes Mooncard pour une utilisation optimale de l'outil. 

Notez que Mooncard est utilisée par plus de 6000 entreprises pour améliorer l'efficacité de leurs opérations financières.

Une gestion de trésorerie performante et pointue reste incontournable pour la stabilité financière et le succès à long terme de votre entreprise. En utilisant les bonnes stratégies et les outils appropriés, tels que ceux proposés par Mooncard, vous optimisez vos flux de trésorerie, améliorez votre rentabilité et garantissez une stabilité financière durable. Demandez une démo !

Vos questions concernant les gestion de trésorerie 

Quels outils utiliser pour la gestion de trésorerie ? 

Les outils couramment utilisés pour la gestion de trésorerie sont les tableaux de flux de trésorerie, les budgets prévisionnels, et les logiciels de gestion de trésorerie comme Mooncard.

Comment optimiser les flux de trésorerie ? 

Pour optimiser les flux de trésorerie, il est important de faire des prévisions précises, de gérer avec efficacité les délais de paiement et de recouvrement, et d'intégrer des outils SaaS pour automatiser les processus financiers.

Quelles sont les meilleures pratiques pour la gestion de trésorerie ? 

Les meilleures pratiques visent le suivi régulier des flux de trésorerie, l'optimisation des réserves de trésorerie, et l'automatisation des processus financiers pour booster l'efficacité opérationnelle.

Lorsque la gestion concerne plusieurs entités, le cash pooling et la convention de trésorerie sont des pratiques intéressantes à adopter.

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Source
*Enquête Trésorerie, Investissement et Croissance des PME