Tableau de trésorerie : Guide Complet et Modèle Excel Gratuit

Pourquoi utiliser un tableau de trésorerie ?

Une bonne gestion de trésorerie permet de prévoir les périodes de tension financière, d’où l’importance d’un tableau de trésorerie : explications.

Qu'est ce qu'un tableau de trésorerie ?

Cet outil financier répertorie tous les encaissements et les décaissements prévus d'une entreprise sur une période donnée. Ce document permet de suivre l’évolution de la trésorerie et de garantir que l’entreprise dispose toujours de liquidités suffisantes pour honorer ses engagements financiers. 

Il permet de visualiser et de pronostiquer les flux de trésorerie et de prévoir le solde de trésorerie disponible mois par mois. Il délivre ainsi une vision claire de la santé financière à court et moyen terme. 

Les décaissements

Les décaissements sont toutes les sorties d’argent de l’entreprise. Ils comprennent :

• Les paiements versés aux employés, à l’instar des salaires ;
• Les cotisations sociales et autres obligations légales qui composent les charges sociales ;
• Les taxes et autres prélèvements obligatoires ;
• Les achats d’actifs, comme du matériel ou des logiciels, sous forme d’investissements.

Calcul du solde de trésorerie

Le solde de trésorerie est la différence entre les encaissements et les décaissements. Un solde positif indique que l’entreprise dispose de liquidités suffisantes pour faire face à ses obligations, tandis qu’un solde négatif peut signaler un problème de trésorerie imminent. Le tableau de trésorerie permet de suivre ce solde au fil du temps pour éviter les surprises désagréables.

Comment établir un tableau de trésorerie ?

Découvrez comment faire votre tableau.

Les étapes de construction

Pour établir un tableau de trésorerie, commencez par reprendre toutes les dépenses figurant dans votre dernier compte de résultat détaillé, en précisant les montants et les modalités de règlement. Ajoutez les nouvelles dépenses prévues, comme les embauches ou investissements à venir, ainsi que les échéances de remboursement de dettes. N'oubliez pas d'inclure les dividendes, les risques liés aux contrôles fiscaux, les remboursements de comptes courants d'associés, et les impacts fiscaux. Une fois la liste des décaissements complète, reportez les montants pour optimiser vos flux financiers.

Ne pas oublier d’intégrer des montants TTC

Pensez à travailler avec les montants toutes taxes comprises (TTC) pour obtenir une vision réelle des flux de trésorerie. Cela permet d’intégrer les obligations fiscales dès le départ et d’éviter les erreurs de calcul.

Effectuer une mise à jour et un suivi régulier

Pour être efficace, un tableau de trésorerie doit être mis à jour régulièrement, idéalement chaque semaine ou chaque mois. Cette fréquence vous permet de réagir rapidement aux changements de situation et d’assurer un suivi précis de la trésorerie.

Anticiper si votre entreprise vient d’être créée

Pour une entreprise nouvelle, l'établissement d'un tableau de trésorerie est plus complexe en l'absence d'historique comptable. Tout repose sur des estimations. Il est recommandé de créer trois listes :

• Dépenses prévues (locations, salaires, charges sociales).
• Investissements planifiés.
• Remboursements et sorties de capital (emprunts, dividendes).

Chaque élément doit être associé à une date ou périodicité de règlement pour être correctement intégré au plan de trésorerie. Enfin, ajoutez les impacts fiscaux (TVA, impôt sur les sociétés, CVAE, CFE) pour obtenir une vision complète de votre trésorerie future.

Analyser et interpréter votre tableau de trésorerie

Anticiper les périodes de tension financière, optimiser les flux de trésorerie, et maintenir la stabilité et la croissance de l’entreprise sont des arguments imparables.

Identification des problèmes de trésorerie

Une analyse régulière du tableau de trésorerie vous permet d’identifier rapidement les périodes où les liquidités pourraient être insuffisantes. Par exemple, une baisse soudaine des encaissements ou une augmentation inattendue des décaissements peut signaler un problème à venir.

Utilisation de graphiques pour la visualisation

Les graphiques sont un excellent moyen de visualiser l’évolution de la trésorerie. Un graphique linéaire, par exemple, montre clairement les tendances sur plusieurs mois et vous permet d’envisager les fluctuations saisonnières.

Adaptation des prévisions selon les besoins

Le tableau de trésorerie doit être un document vivant qui s’adapte aux besoins de l’entreprise. Si vous prévoyez un investissement important ou une baisse de revenus, ajustez vos prévisions en conséquence pour maintenir un équilibre financier. En lien avec le tableau de trésorerie, le DSO contribue à comprendre combien de temps il faut à votre entreprise pour encaisser ses ventes. Un DSO élevé peut indiquer des problèmes de liquidité, car il montre que l'argent met plus de temps à entrer.

Comment faciliter la gestion de trésorerie ?

Téléchargez un modèle de tableau et trésorerie et bénéficiez de nos meilleures astuces.

Exemple de tableau Excel à télécharger

Un tableau Excel de gestion de trésorerie est un outil simple et pratique pour gérer la trésorerie de votre entreprise. Il permet d’automatiser certains calculs et de visualiser rapidement l’état de vos finances. Téléchargez notre modèle gratuit pour commencer dès aujourd’hui.

Comment créer un tableau de gestion de trésorerie sur Excel

Ouvrez Excel et créez un nouveau classeur. Ensuite suivez ces 3 étapes.

1. Créer les colonnes

• Date
• Description
• Encaissements
• Décaissements
• Solde de trésorerie

2. Remplir les données

• Date : jours, semaines ou mois, selon la période que vous souhaitez couvrir.
• Description de la source de l'encaissement ou du décaissement (par exemple, "Ventes", "Paiement fournisseur", "Salaires", etc.).
• Encaissements :  tous les revenus entrant dans votre entreprise.
• Décaissements : toutes les dépenses sortant de votre organisation.
• Solde de trésorerie : le solde restant après chaque encaissement et décaissement.

3. Bénéficier du calcul automatique du solde

Dans Excel, vous pouvez utiliser une formule simple pour calculer le solde de trésorerie automatiquement :

Copier le code
=Solde Précédent + Encaissements - Décaissements

Exemple pour la cellule E3 : =E2+C3-D3

En créant ce tableau, vous disposerez d’un outil puissant pour suivre et gérer efficacement les finances de votre entreprise.

Logiciels de gestion de trésorerie recommandés

Pour les entreprises qui pilotent des flux de trésorerie complexes, des logiciels de trésorerie spécialisés comme Mooncard s’avèrent plus adaptés. Ils proposent des fonctionnalités avancées comme l’intégration avec d’autres outils comptables, la gestion automatisée des flux de trésorerie, et des rapports détaillés.

3 conseils pour optimiser la gestion financière

Voici 3 conseils avisés :

1. Anticipez les besoins en trésorerie et planifiez vos dépenses à l’avance pour éviter les mauvaises surprises.
2. Automatisez les processus avec des logiciels.
3. Surveillez de près les indicateurs financiers comme le solde de trésorerie, les délais de paiement, et les ratios de liquidité.

Grâce à ses fonctionnalités avancées, Mooncard vous permet de suivre en temps réel vos entrées et sorties de fonds, d'optimiser vos flux de trésorerie, et de générer des rapports financiers détaillés sans effort. 

En intégrant Mooncard à votre processus financier, vous gagnez en efficacité, réduisez les erreurs humaines et améliorez la visibilité sur vos finances.