Calcul frais kilométrique : simulateur indemnité kilométrique

Les frais kilométriques autorisent les travailleurs et les professionnels à soustraire de leurs revenus les coûts des trajets entre leur domicile et leur lieu de travail, ainsi que d’autres déplacements professionnels, leur offrant une possible économie d’impôts. Si vous choisissez d’utiliser le régime de déduction de frais réels, vous devrez vous référer au barème kilométrique des impôts et au simulateur pour calculer les revenus déductibles.

Frais kilométriques : quel régime privilégier pour la déclaration des revenus ?

Lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus, vous avez la possibilité de choisir entre deux options pour la déduction de vos frais professionnels avec l’indemnité kilométrique.

Les 2 options pour le régime de frais réels déductibles

Si vous optez pour le régime de frais réels déductibles, vous pouvez soustraire la valeur exacte de ces frais de votre revenu imposable.

À l’inverse, si vous ne choisissez pas cette option, une déduction forfaitaire de 10 % sera appliquée à vos revenus. Si vous pensez que vos frais kilométriques sont plus élevés que cette déduction forfaitaire, il est recommandé de choisir le régime de frais réels déductibles. Cela implique l’utilisation d’un barème de frais kilométrique pour ôter vos dépenses liées à vos déplacements professionnels.

Les trajets professionnels sont les seuls déductibles

Uniquement, les déplacements professionnels sont admissibles pour déduction. Cela inclut :

Le trajet entre votre domicile et votre lieu de travail

Si vous habitez à moins de 40 km de votre travail, vous pouvez utiliser la totalité du kilométrage pour le calcul de la déduction ;
Si vous habitez à plus de 40 km de votre travail, le kilométrage pris en compte pour le calcul est limité à 40 km.
Cependant, dans des circonstances particulières telles qu’une mutation, un emploi précaire ou l’emploi du conjoint, la totalité de votre trajet peut être prise en compte.

Si vous utilisez votre propre véhicule pour des déplacements professionnels

Vous pouvez déduire votre déplacement en utilisant le barème kilométrique en vigueur.
Vous pouvez également déduire vos frais réels en présentant un justificatif adéquat.

À noter : Si votre employeur vous rembourse les frais liés à vos déplacements professionnels, ces montants doivent être inclus dans votre salaire déclaré.

Frais kilométriques : un barème variable

Chaque année, le barème de frais kilométrique est ajusté pour prendre en compte la dépréciation de votre véhicule, les frais d’entretien et de réparation, le coût du carburant, de l’assurance et des pneumatiques, le cas échéant et sur présentation des justificatifs.

Les barèmes applicables pour les véhicules

Le barème kilométrique est un système qui permet de compenser les dépenses que vous engagez en utilisant votre voiture personnelle pour des déplacements professionnels.

Ce remboursement est établi selon un forfait par kilomètre fixé par l'administration fiscale, et est connu sous le nom d'indemnité kilométrique.

Toutefois, les trajets domicile-travail ne sont pas pris en compte, sauf dans des conditions très spécifiques.

Pour bénéficier de ce remboursement, il est nécessaire de respecter certaines conditions simples, telles que la non-immatriculation de votre voiture au nom de l'entreprise et la justification des frais de déplacement, y compris la date, le lieu, le nombre de kilomètres parcourus et les noms des clients concernés par le déplacement.

Chaque année, l'Urssaf publie un barème prenant en compte le nombre de chevaux fiscaux et la distance parcourue au cours de l'année civile, afin de calculer le montant des indemnités kilométriques.

Ce barème vous permet également d'inclure vos frais réels dans votre déclaration d'impôts.

Les barèmes applicables pour les véhicules (voitures, véhicules électriques et deux-roues) peuvent varier. Voici les barèmes en vigueur pour les revenus de 2021 qui seront déclarés en 2023 :

Puissance administrative (en CV)	Distance (d) jusqu'à 5 000 km	Distance (d) de 5 001 km à 20 000 km	Distance (d) au-delà de 20 000 km
3 CV et moins	d x 0,502	(d x 0,3) + 1 007	d x 0,35
4 CV	d x 0,575	(d x 0,323) + 1 262	d x 0,387
5 CV	d x 0,603	(d x 0,339) + 1 320	d x 0,405
6 CV	d x 0,631	(d x 0,355) + 1 382	d x 0,425
7 CV et plus	d x 0,661	(d x 0,374) + 1 435	d x 0,446

À savoir : Si vous le souhaitez, vous pouvez ajouter à vos frais de déplacement des dépenses supplémentaires telles que les frais de péage, de stationnement si vous avez acheté votre véhicule à crédit. Toutefois, il est impératif de fournir des justificatifs pour ces frais supplémentaires.

Les barèmes applicables pour les 2 roues de moins de 50 cm3

Dans le tableau ci-dessous, vous retrouvez le barème qui s’applique aux cyclomoteurs et aux vélomoteurs. Cela concerne les revenus de 2022 qui sont déclarés en 2023 :

Distance (d) jusqu'à 3 000 km	Distance (d) de 3 001 km à 6 000 km	Distance (d) au-delà de 6 000 km
d x 0,299	(d x 0,07) + 458	d x 0,162

Puissance administrative (en CV)	Distance (d) jusqu'à 3 000 km	Distance (d) de 3 001 km à 6 000 km	Distance (d) au-delà de 6 000 km
1 ou 2 CV	d x 0,375	(d x 0,094) + 845	d x 0,234
3,4 ou 5 CV	d x 0,444	(d x 0,078) + 1 099	d x 0,261
plus de 5 CV	d x 0,575	(d x 0,075) + 1 502	d x 0,325

Exemple de calcul : Si vous avez effectué 20 000 km durant l’année 2022 avec un véhicule dont la puissance s’élève à 6 CV, vous devez faire ainsi :

(20 000 x 0,32) + 1256 = 7656 €

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