La trésorerie - le cœur battant de toute entreprise - revêt une importance capitale. Véritable baromètre de la santé financière, elle varie considérablement d'une entreprise à l'autre, en fonction de sa taille, son secteur d'activité, et ses besoins opérationnels spécifiques. Si le calcul de la trésorerie peut sembler facile à évaluer sur le papier, ne vous y trompez pas, sa véritable mesure se base sur la réalité opérationnelle, et non uniquement sur les chiffres des documents financiers.
Dans cet article, nous vous parlerons des fondamentaux de la gestion de trésorerie, des indicateurs clés à surveiller, de l’outil principal de gestion de trésorerie à maîtriser et vous expliquerons comment anticiper et naviguer à travers les tempêtes financières et en sortir plus fort. Prenez le temps de suivre les conseils de base pour apprendre à gérer sa comptabilité d’entreprise.
1- Gestion de trésorerie : le rôle primordial du plan de trésorerie
Il existe un outil clé qui peut faire toute la différence dans votre gestion de trésorerie: le plan de trésorerie prévisionnelle, aussi appelé budget de trésorerie. C’est un document qui donne une vision prospective des flux financiers de votre entreprise, il vous donne une indication de votre seuil de rentabilité et vous offre un aperçu de tous vos mouvements de trésorerie, en les ventilant mois par mois.
Votre budget de trésorerie doit prévoir les encaissements (chiffre d’affaires prévisionnel, les apports en capital, les subventions, les remboursements d’impôts et les produits financiers) ainsi que les décaissements (les achats, les investissements, les frais généraux dont les honoraires, les entretiens, l’assurance etc.). Une fois que toutes les recettes et les dépenses sont répertoriées au prévisionnel, vous pourrez déterminer la variation de trésorerie mensuelle et le montant obtenu est reporté au début de la colonne du mois suivant.
Vous venez de créer votre entreprise ? Dans votre cas, sans historique comptable, votre planification de la trésorerie va reposer sur des hypothèses. Voici quatre éléments clés que votre budget doit impérativement prendre en compte :
- Les dépenses prévues (location, charges, salaires, etc.)
- Les investissements anticipés
- Les obligations financières à honorer (remboursement d’emprunts, dividendes,etc.) - Les implications fiscales, telles que la TVA, l’impôt sur les sociétés
2- Indicateurs clés pour une gestion de trésorerie optimale :
La gestion optimale de la trésorerie d'une entreprise dépend de l'étroite surveillance de cinq indicateurs essentiels :
- Le fonds de roulement représente l'argent nécessaire pour financer l'exploitation de l'entreprise avant les revenus générés par son activité.
- Le BFR quant à lui, représente les ressources nécessaires pour couvrir le décalage entre les paiements des fournisseurs et l'encaissement des clients.
- Les créances clients représentent une source potentielle de liquidité pour l'entreprise, tandis que les dettes fournisseurs font partie intégrante du financement du cycle d'exploitation.
- Le seuil de rentabilité est le chiffre d'affaires minimum à atteindre pour couvrir l'ensemble des charges et commencer à générer des bénéfices.
- Enfin, les coûts de vos investissements doivent être observés minutieusement. Des dépenses incompressibles oubliées, ou des rentrées d'argent soudaines peuvent occasionner une hausse de vos investissements.
- Le cash burn mesure l'utilisation rapide des liquidités par une entreprise. Un niveau élevé peut indiquer des problèmes de trésorerie, tandis qu'un 'cash burn' maîtrisé dénote une gestion financière saine
3- Gestion de Trésorerie à l'Ère Numérique : Comment les Outils Numériques Facilitent la Gestion de Trésorerie
Les secteurs de la comptabilité et des finances ont pris un véritable virage vers le travail numérique. Face aux solutions novatrices proposées, les entreprises ont connu une dépendance croissante à l’égard de la technologie, et plus particulièrement des logiciels, de l’automatisation et de la robotisation.
Mais qu'est-ce que cette transformation numérique signifie réellement pour la gestion de trésorerie ? Comment a-t-elle remodelé les processus financiers et quels bénéfices exceptionnels offre-t-elle ?
Délivrance des tâches cléricales et augmentation de la productivité
Les processus d’automatisation et de robotisation, ont réduit 75% des tâches courantes, telles que la saisie manuelle de factures, les rapprochements bancaires, etc. Ces tâches chronophages, autrefois incontournables, ont cédé la place à des plateformes et applications numériques. Cette intégration a non seulement permis la simplification des opérations complexes, l’accès et la saisie des données en temps réel mais a également boosté la productivité financière.
La réinvention du service client
Les outils numériques, grâce à leurs interfaces intuitives et leurs tableaux de bord facilement lisibles, permettent aux dirigeants et chefs d’entreprise.
de prendre des décisions éclairées et de mieux répondre aux attentes de leurs clients, ce qui augmente leur satisfaction et renforce leur fidélité. Un exemple frappant est l'impact de l'automatisation sur la facturation client. En quelques clics seulement, le système est capable de distinguer le type d'opération à enregistrer et d'affecter les comptes correspondants avec une précision impressionnante.
4- Pilotage de la trésorerie : Comment prévoir son besoin ?
Exemples de Bonnes Pratiques en Gestion de Trésorerie :
- Établir un budget prévisionnel : Il s'agit de lister les recettes et dépenses attendues pour l'année à venir. Cela comprend tout, des salaires et loyers aux coûts de production et frais de marketing.
- Suivre de près les flux de trésorerie : Il est important de surveiller les entrées et sorties d'argent pour détecter rapidement toute divergence entre les prévisions et la réalité. - Anticiper les périodes difficiles : Il est essentiel d'identifier les périodes où les liquidités pourraient être tendues, par exemple lorsqu'il y a une baisse saisonnière de l'activité, et de planifier en conséquence.
- Maintenir une réserve de sécurité : Pour gérer les imprévus, il est recommandé de conserver une certaine réserve de trésorerie.
